安康职业技术学院公务卡管理办法-财务处 安康职业培训学校

安康职业技术学院公务卡管理办法

作者: 时间:2019-03-19 点击数:

安康职业技术学院公务卡管理办法

    

为进一步贯彻安康市财政深化国库集中支付制度改革,规范市级预算单位财政授权支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督,根据《安康市市级财政国库管理制度改革实施方案》(安政办发[2003]84号)、安康市市级预算单位公务卡管理暂行办法 [安财库(2012)5号]等有关文件精神,结合我院实际,制定本办法。

第一条 本办法所称公务卡,即财政公务卡,是指业务银行向财政预算单位工作人员发行,由工作人员个人持有,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第二条 财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、公务招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出费用,原则上应当使用公务卡结算。应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,减少现金支出。

第三条 持有公务卡的工作人员(以下统称“持卡人”)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向财务处申请办理报销手续。

第四条 财务处通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统,完成对公务卡的财务报销、银行划款等业务,报销资金通过国库集中支付系统完成报销程序。

第五条 公务卡办理的范围为在职职工。公务卡申办成功后,持卡人应当持本人身份证和公务卡及时到财务处进行登记,持卡人姓名和卡号等信息由财务工作人员录入国库集中支付软件中的公务卡管理系统。职工工作调动、退休、离职、死亡,由组织人事处及时提供相关信息,财务处在公务卡管理系统中核销该人员信息核销后该人员使用公务卡所发生的支出,均属个人行为,持卡人承担相应责任和义务

第六条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务卡发生因公业务支出,由持卡人凭相关审批手续及时申请办理报销。不得因个人支付行为影响公务业务办理,单位不承担私消费行为引致的经济、法律等一切责任。

   第七条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并及时到财务处修改国库集中支付软件中的公务卡管理系统内登记的相关信息。

第八条 使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,通过公务卡结算,须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡刷卡小票

第九条 公务卡的信用额度以银行审批结果为准。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人本人可向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

第十条 按照公务卡管理规定,持卡人不得通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为,视同个人消费行为,单位财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。

    第十一条 持卡人使用公务卡消费结算的各项支出,在单位财务部门审核报销之前属于个人消费行为,报销时,单位财务部门应按照现行财务管理制度对持卡人的刷卡消费行为进行合规性审核,对符合报销条件的部分予以报销;不符合报销条件的部分,由持卡人自行偿还。 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内(持卡人收到公务卡注明的账单日和还款日),提前五个工作日(节假日除外)到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担。

第十二条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照财务报销审批手续,并附有关财务报销凭证及公务卡刷卡小票,按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第十三条 单位财务人员通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。

第十四条 财务处对批准报销并通过零余额账户还款的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续:

(一)通过公务卡管理系统,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”。

(二)签发财政授权支付指令,附加盖单位财务公章的“还款汇总表”,通知零余额账户开户行向发卡行还款。

    (三)“还款明细表”包含公务卡刷卡流水号、集中支付系统单位编码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算功能分类和经济分类科目、项目分类、用途、备注等要素。

(四) “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成,应包含还款记录序号、持卡人姓名、公务卡卡号、报销金额、预算功能分类科目、支票号码、汇总还款金额等要素。

第十五条 财务处通过公务卡管理系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作配合市财政局做好公务卡监督管理等有关工作。

 

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